目前，隨著我國的快速發(fā)展，我們必須從內(nèi)到外保持絕對實力，在軍事、經(jīng)濟(jì)等方面與其他國家保持絕對競爭力，現(xiàn)在我國一些發(fā)展特別優(yōu)秀的企業(yè)，直到投資觸及海外市場，那么，如何規(guī)定國內(nèi)企業(yè)的海外投資流程呢，今天港通智信小編為大家整理了有關(guān)企業(yè)境外投資流程方面的事項，具體如下：

如何規(guī)定國內(nèi)企業(yè)的境外投資流程？

第一步:發(fā)改委審批

(一)審批權(quán)限

2014年5月8日實施的《境外投資項目核準(zhǔn)和備案管理辦法》，國家發(fā)展改革委員會根據(jù)具體情況對境外投資項目分別實行核準(zhǔn)或備案管理。

1.關(guān)于批準(zhǔn)項目權(quán)限的規(guī)定

根據(jù)《海外投資項目審批備案管理辦法》第七條的規(guī)定，中國投資10億美元以上的海外投資項目，經(jīng)國家發(fā)改委批準(zhǔn)。涉及敏感國家、地區(qū)、敏感產(chǎn)業(yè)的境外投資項目，經(jīng)國家發(fā)改委批準(zhǔn)。其中，中國投資20億美元以上，涉及敏感國家、地區(qū)、敏感產(chǎn)業(yè)的境外投資項目，由國家發(fā)改委提出審核意見，報國務(wù)院批準(zhǔn)。

2.備案項目權(quán)限的規(guī)定

根據(jù)《海外投資項目審批備案管理辦法》第八條的規(guī)定，除上述需要批準(zhǔn)的項目外，其他海外投資項目可以向發(fā)改委備案。其中，中國投資3億美元以上的海外投資項目由國家發(fā)改委備案；中國投資3億美元以下的海外投資項目由地方發(fā)改委備案。

對于國外投資項目前期工作周期長、前期成本規(guī)模大的，如履約保證金、擔(dān)保費(fèi)、中介服務(wù)費(fèi)等，企業(yè)可以申請批準(zhǔn)或備案項目前期成本。

3.信息報告確認(rèn)規(guī)定

根據(jù)《海外投資項目審批備案管理辦法》第十條的規(guī)定，中國投資3億美元以上的海外收購或招標(biāo)項目，投資者應(yīng)當(dāng)在實質(zhì)性工作前向國家發(fā)改委提交項目信息報告。國家發(fā)改委收到項目信息報告后，應(yīng)當(dāng)在7個工作日內(nèi)向符合國家海外投資政策的項目發(fā)出確認(rèn)函。

(二)項目核準(zhǔn)或備案流程問題

1.項目審批程序和期限的規(guī)定

根據(jù)《海外投資項目審批備案管理辦法》第十一條的規(guī)定，經(jīng)國家發(fā)改委批準(zhǔn)的海外投資項目，國內(nèi)企業(yè)應(yīng)當(dāng)直接向地方發(fā)改委提交項目申請報告，地方發(fā)改委提出審核意見后報國家發(fā)改委。

根據(jù)《海外投資項目審批備案管理辦法》第十六條的規(guī)定，國家發(fā)改委應(yīng)當(dāng)自受理項目申請報告之日起20個工作日內(nèi)完成審批，或者提出審批意見報國務(wù)院審批。經(jīng)國家發(fā)改委負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，20個工作日內(nèi)不能作出批準(zhǔn)決定或者提出審核意見的，延長10個工作日，并將延長期限的理由告知申報企業(yè)。

2.規(guī)定項目備案程序和期限

根據(jù)《海外投資項目審批備案管理辦法》第十九條、第二十一條的規(guī)定，地方企業(yè)應(yīng)當(dāng)填寫申請表及其附件，直接提交地方發(fā)展改革委員會，地方發(fā)展改革委員會提交國家發(fā)展改革委員會。國家發(fā)改委在受理備案申請表之日起7個工作日內(nèi)，對符合備案條件的境外投資項目發(fā)出備案通知書。對未備案的境外投資項目，國家發(fā)改委將書面通知申報企業(yè)，并說明理由。

投資者應(yīng)當(dāng)依法辦理外匯、海關(guān)、出入境管理、稅收等有關(guān)手續(xù)。

(三)其他注意事項

1、經(jīng)國家發(fā)改委批準(zhǔn)或備案的境外投資項目，國內(nèi)企業(yè)應(yīng)當(dāng)取得國家發(fā)改委出具的批準(zhǔn)文件或者備案通知書，或者可以在簽署的文件中明確生效條件，取得國家發(fā)改委出具的批準(zhǔn)文件或者備案通知書。

2、國內(nèi)企業(yè)應(yīng)在批準(zhǔn)文件和備案通知的有效期內(nèi)完成相關(guān)程序，其中建設(shè)項目批準(zhǔn)文件和備案通知的有效期為兩年，其他項目批準(zhǔn)文件和備案通知的有效期為一年。企業(yè)在有效期內(nèi)未完成相關(guān)程序的，應(yīng)當(dāng)在有效期屆滿前30個工作日內(nèi)申請延長有效期，避免因項目批準(zhǔn)文件或備案通知無效而重新處理。

(四)法律責(zé)任

1.項目申請報告內(nèi)容不真實的法律責(zé)任

根據(jù)《管理辦法》第二十八條的規(guī)定，投資者應(yīng)當(dāng)對境外投資項目申請報告或者項目備案申請表及附件的真實性和合法性負(fù)責(zé)。投資者在申報境外投資項目時違反法律法規(guī)、隱瞞有關(guān)情況或者提供虛假材料的，國家發(fā)改委不予受理、批準(zhǔn)、備案；取得批準(zhǔn)文件或者備案通知書的，國家發(fā)改委撤銷批準(zhǔn)文件或者備案通知書，給予警告。

2.未依法申請批準(zhǔn)備案的法律責(zé)任

根據(jù)《管理辦法》第二十九條的規(guī)定，國家發(fā)展改革委員會將會同有關(guān)部門責(zé)令國內(nèi)企業(yè)停止項目實施，并提交有關(guān)機(jī)關(guān)依法追究有關(guān)責(zé)任人的法律責(zé)任。

3.未依法提交項目信息開展實質(zhì)性工作的法律責(zé)任

投資者應(yīng)當(dāng)提交項目信息報告，但未取得信息報告確認(rèn)函，對外開展實質(zhì)性工作的，國家發(fā)展改革委員會應(yīng)當(dāng)予以批評，責(zé)令予以糾正。國家發(fā)展改革委員會會同有關(guān)部門依法處罰性質(zhì)嚴(yán)重、對國家利益造成嚴(yán)重?fù)p害的，并提交有關(guān)機(jī)關(guān)依法追究有關(guān)責(zé)任人的法律責(zé)任。

第二步:商務(wù)部審批

2014年10月6日實施的《海外投資管理辦法》簡化了行政審批，建立了備案為主、審批為輔的新管理模式。

(一)審批權(quán)限規(guī)定

根據(jù)《海外投資管理辦法》第六條的規(guī)定，除涉及敏感國家、地區(qū)、敏感行業(yè)外，企業(yè)的海外投資應(yīng)當(dāng)備案管理。

(二)審批流程規(guī)定

(1)備案申請

根據(jù)《海外投資管理辦法》第九條的規(guī)定，中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)報商務(wù)部備案；地方企業(yè)應(yīng)當(dāng)報省級商務(wù)主管部門備案。投資主體填寫《海外投資備案表》后，應(yīng)當(dāng)自收到備案表之日起3個工作日內(nèi)備案并頒發(fā)《企業(yè)海外投資證書》。

(2)批準(zhǔn)申請

根據(jù)《海外投資管理辦法》第十條的規(guī)定，中央企業(yè)向商務(wù)部提出申請，地方企業(yè)通過當(dāng)?shù)厥〖壣虅?wù)主管部門向商務(wù)部提出申請。企業(yè)申請海外投資批準(zhǔn)時，應(yīng)當(dāng)提交申請書、《海外投資申請表》、海外投資相關(guān)合同或者協(xié)議、有關(guān)部門限制出口的產(chǎn)品或者技術(shù)出口材料。

(三)審批期限規(guī)定

根據(jù)《海外投資管理辦法》第十一條、第十二條的規(guī)定，商務(wù)部應(yīng)當(dāng)征求我國駐外使(領(lǐng))館(經(jīng)營辦)的意見。商務(wù)部應(yīng)當(dāng)在受理中央企業(yè)批準(zhǔn)申請后20個工作日內(nèi)作出是否批準(zhǔn)的決定征求商務(wù)部意見的時間）。申請材料不完整或者不符合法定形式的，商務(wù)部應(yīng)當(dāng)在3個工作日內(nèi)通知申請人需要糾正的全部內(nèi)容。逾期不通知的，自收到申請材料之日起受理。

省級商務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)在受理地方企業(yè)批準(zhǔn)申請后，對申請進(jìn)行初步審查，并在15個工作日內(nèi)（包括征求商務(wù)部意見的時間）向商務(wù)部提交初步審查意見和所有申請材料。申請材料不完整或者不符合法定形式的，省商務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)在3個工作日內(nèi)通知申請人需要糾正的全部內(nèi)容。逾期不通知的，自收到申請材料之日起受理。商務(wù)部收到省商務(wù)主管部門的初步審查意見后，應(yīng)當(dāng)在15個工作日內(nèi)決定是否批準(zhǔn)。商務(wù)部出具書面批準(zhǔn)的境外投資決定，并頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書》。

(四)其他注意事項

根據(jù)《海外投資管理辦法》，境內(nèi)企業(yè)自領(lǐng)取《企業(yè)境外投資證書》之日起2年內(nèi)未在境外投資的，《企業(yè)境外投資證書》自動失效。如需再次進(jìn)行海外投資，應(yīng)重新備案或申請批準(zhǔn)。

第三步：外匯登記

取得國家發(fā)、商務(wù)部門批準(zhǔn)或備案文件后，需辦理境外投資外匯登記。

第四步:國資委審批備案

如果海外投資主體是國有企業(yè)，則涉及國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會的審批或備案。根據(jù)《國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會關(guān)于加強(qiáng)中央企業(yè)境外投資管理的通知》第六條的規(guī)定，企業(yè)主營業(yè)務(wù)的境外投資項目應(yīng)當(dāng)報國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會備案，非主營業(yè)務(wù)的境外投資項目應(yīng)當(dāng)報國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會審查。同時，根據(jù)《市國有企業(yè)股權(quán)投資管理暫行規(guī)定》第十條的規(guī)定，國有企業(yè)進(jìn)行境外股權(quán)投資和境外并購融資的跨境擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)按照內(nèi)部決策程序進(jìn)行審查。經(jīng)投資企業(yè)審查后，投資企業(yè)應(yīng)當(dāng)報市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)。

綜上所述，國內(nèi)企業(yè)海外投資流程在中國可能分為上述四個步驟，基本上是向國家發(fā)改委、商務(wù)部等國家相關(guān)單位提交各種審計材料，但實際上海外投資除了在中國有一系列非常嚴(yán)格的流程外，主要是企業(yè)家需要做好各種準(zhǔn)備。

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